| 破天荒！ 年金險要課遺產稅 （2007/06/06 09:00:00 時報資訊） 李國煌
繼大戶購買投資型保單，身故被課遺產稅引發強烈爭議之際，近日 ，銀行財富管理部門傳出，大戶購買年金保險、身故之後，保險公司 給付受益人的錢，國稅局也出手課徵遺產稅，客戶大震撼、銀行大忙 亂。
這筆給付，名目上是退還保費、而不是保險死亡給付，要課遺產稅 ，保險公司、理專、大戶忙成一團，年金險潛藏節稅大陷阱。
退還保費 遺產稅上身 這一陣子，一位銀行財富管理的大戶往生，三年多前，這位大戶購 買一千四百萬元的新光吉祥年金險，當時全額繳清，每年領回九十八 萬，但是，領回年金三年後身故，保險公司繼續把應付的錢，付給指 定的受益人。
依照新規定，保險公司付給受益人的保險給付，要主動通報主管機 關，稅捐機關很快就發現這筆近千萬元的大額保險給付。
沒想到，受益人很快就收到稅捐單位的稅單，要課遺產稅，而且， 按照當初往生大戶所繳的一千四百萬元做基礎計稅。
力圖翻案 靠行政救濟 保戶問理專、理專問保險公司、保險公司查法條，各方心頭大震撼 ，現在還忙成一團，還在和稅捐機關洽詢，準備走行政救濟的路。
針對這個案件，大戶圈暗潮洶湧，銀行界、保險圈全數警戒以待， 因為長久以來，各方都認為買年金險，身故可獲死亡保險給付、免列 入遺產計稅。
這種年金險熱燒現象，這些年，由於退休議題熱燒，民眾大買年金 險、規畫退休生活，同時，也有很多大戶人家，考量所得稅、遺產稅 的問題，大額購買年金險，熱到最高點。
保險公司人員估計，這些年，民眾買年金險的金額超過千億元。
購買年金險的民眾，身故之後，保險公司付給指定受益人的錢，到 底要不要課遺產稅？這個問題拿去問保險業務員、銀行理專、其它金 融從業人員，大家都異口同聲說，不用課稅。
至於一般民眾，不管大戶、散戶，也都認為保險給付不用繳遺產稅 。
但是，實務上，保險公司給的錢在名目上，叫做退還保費，而且， 這次發生大戶身故事件，才發現稅捐單位針對這筆給付，是要課稅。
長年以來，保險公司、理專掛在嘴上，告訴客戶，保險給付免稅的 話，完全被稅捐機關推翻。
前途難卜 保險業摒息 未來，何去何從？一家保險公司人員說，潛藏的推拉力道，暗潮洶 湧，衝擊重大，保險公司全數摒息等待，警戒因應，財管大戶更關切 事件的發展，真的很恐怖。（相關新聞見C2版）
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